Qu’est-ce que l’analyse budgétaire ou financière ?

Qu'est-ce que l'analyse budgétaire ou financière ?

Pour vérifier l’état de leurs activités commerciales, chaque entrepreneur s’appuie sur des évaluations, quelle que soit la taille de son entreprise. Afin de réaliser effectivement les évaluations susmentionnées, il est d’abord nécessaire de collecter et de comparer des données utiles sur l’entreprise. Une analyse financière, mieux connue sous le nom d’analyse de bilan, offre un aperçu de la situation économique, financière et patrimoniale d’une entreprise. Pour réaliser une analyse budgétaire, on peut se tourner vers des professionnels, mais il faudra alors savoir lire et interpréter les données fournies. En faisant preuve de diligence et d’attention adéquate, il est également possible d’établir de manière indépendante l’analyse du bilan.

Analyse budgétaire : Définition

L’analyse budgétaire est un outil comptable qui fournit une évaluation de la situation économique, financière et des capitaux propres d’une entreprise. Il est basé sur les états financiers et rapporte les données. Il y a des profits et des pertes limités d’une entreprise et sert donc à dériver la tendance générale de l’entreprise.

L’analyse budgétaire ou analyse financière sert à comprendre la gestion économique, financière et patrimoniale d’une entreprise. En résumé, ce document analyse les aspects importants de la gestion d’entreprise, en comparant les états financiers de la même entreprise, afin de pouvoir évaluer la situation actuelle de l’entreprise , mais aussi le futur. L’analyse du bilan est donc également utile pour convaincre les futurs investisseurs du bien-fondé de leur projet.

Pour préparer l’analyse des états financiers, nous partons des états financiers et peut être menée à la fois par un analyste interne et un analyste externe. Les données collectées varient en conséquence, car en se tournant vers des professionnels externes, ils n’auront pas les mêmes informations qu’un salarié qui travaille directement au sein de l’entreprise pour laquelle il est nécessaire d’établir l’analyse des états financiers.

L’analyse peut être de deux types : statique, basée sur des indices ou des quotients, ou dynamique, également appelée analyse de flux de trésorerie. En optant pour une analyse statique, de nombreux indices sont disponibles, dont ceux de rentabilité, de liquidité et de structure. Cependant, lors d’une analyse des flux de trésorerie, les flux de trésorerie sont souvent utilisés.

Pour avoir une analyse de bilan correcte, il est nécessaire de prendre en considération plusieurs années d’activité de l’entreprise et il est nécessaire de s’assurer que les conditions préalables sont remplies. Cela signifie que les principes comptables et les critères d’évaluation doivent avoir été respectés, ainsi que les valeurs des états financiers ayant été reclassées, selon un schéma précis.

L’importance d’une analyse financière

Les entreprises ne sont normalement pas obligées de préparer une analyse de bilan, mais en avoir une pourrait être bénéfique. En particulier, il y a certains sujets pour lesquels une analyse financière est importante, par exemple :

  • Un consultant d’entreprise : pendant l’enquête pour faire connaissance avec l’entreprise et comprendre s’il y a des situations auxquelles il faut remédier ou non.
  • Un auditeur : pour identifier et évaluer les zones à risque.
  • Un conseiller fiscal : pour définir les politiques budgétaires.
  • Un inspecteur des impôts : lors de l’identification des éventuelles zones à analyser.
  • Le gestionnaire de capital : pour trouver des entreprises dans lesquelles investir.
  • Un entrepreneur : pour évaluer la position de votre entreprise par rapport à la concurrence.
  • Un gestionnaire : pour vérifier et évaluer l’effet des décisions prises ;
  • Les salariés : évaluer l’entreprise pour laquelle vous travaillez grâce à des données concrètes, visant à révéler sa solidité ou non.

Compte tenu de son utilité, il est donc important que l’analyse des états financiers soit clairement structurée et qu’elle soit aussi facile à comprendre que possible pour tous les intervenants. Il y a donc des données qui devraient apparaître dans une analyse financière, comme nous le verrons dans le paragraphe suivant.

La structure de l’analyse budgétaire

Essentiellement, une analyse budgétaire présente les coûts et les revenus, sur la base du modèle actif-passif du bilan. Comme mentionné ci-dessus, les états financiers sont d’abord reclassés, puis les indices sont utilisés pour évaluer la performance de l’entreprise.

Nous commençons par indiquer le chiffre d’affaires duquel déduire les coûts des matières premières et des services, obtenant ainsi la valeur ajoutée. De là sont déduits les frais de personnel, dont résulte la marge brute d’exploitation qui, sans les provisions, renvoie la valeur correspondante de la marge nette d’exploitation. Enfin, le résultat d’exploitation est obtenu, c’est-à-dire l’EBIT, où les impôts ou les intérêts ne sont pas pris en compte, qui, une fois soustrait, générera un bénéfice net. Vous avez besoin d’un coup de main pour la préparation de l’analyse budgétaire ? Dans tous les cas, il peut être intéressant de contacter des professionnels qui se chargeront de l’analyse budgétaire à votre place comme l’expert comptable Saint-Gilles ou de s’appuyer sur un logiciel comptable qui vous guidera dans la rédaction.

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